资产计财部严把“三关”控风险
作者:蔡小红 发布时间：2015-05-15 08:30:26 来源： 责任编辑： 点击量：4268
资产计财部全体人员紧崩“精细核算，严控风险”这根弦，认真尽责履职，严把三道关，有效防范控制了财务风险。
严把“审批关”。未经审批的成本费用支出不予报账；未经批准的出差借支不予提现；未经审批的物品采购支出不予付款和入账；未经审批的业务接待费用不予报销。
严把“用印关”。未经审核签字的财务资料不得用印上报；未经审核定稿的证明类、信息类资料不得用印；未经主要领导签字的付款不得用印；用印需登记备案；账户印鉴设专人分别保管，做到岗位不相容并互相牵制。
严把“核算关”。对登记入账的会计核算信息逐一设岗审核，从原始凭证到记账凭证再到账簿报表记录，既要事中审核，又坚持事后复审与互审，年终归档再进行内部审计，确保会计核算信息真实、准确、完整，确保集团财务工作健康有序。
